反洗票系统来了，反洗票系统明确说明

随着电子票在全国范围内开放，另一个发票风险监测管理系统反洗票系统也将上线，目的是加强增值税发票风险的全过程监测。

反洗票系统来了！今后税务局会跟踪监视发行的所有发票！

最近，国家税务总局深圳市税务局发布了《反洗票系统需求文件项目合同》。对反洗票系统进行了明确的说明。

1、反洗票通过对接增值税发票管理系统、金三系统、税收决策支持平台、警报快速系统、电子税务局和出口退税审查等系统，构建灵活的反洗票风险分析数据服务系统，深入挖掘税务大数据资源价值，制定风险指标

2、反洗票通过纳税人经营风险分析、收据追踪、收据贯穿追踪、收据相关性分析、收据量和收据行为异常变动分析、收据量与生产能力匹配度分析、上下游客户相关分析等手段及时监视存在申报、收据异常的纳税人，降低洗票风险。

具体如下:

(一)纳税人基本情况查询分析。查询分析纳税人的基本信息，包括纳税人登记信息、重要人员变更情况、经营范围、信用等级、处罚情况等信息，作为纳税人洗票风险评估的参考依据。

(二)纳税人增值税申报情况查询分析。分析纳税人近两年内每期增值税申报数据情况，直线展示纳税人申报项目和销售项目幅度变化情况，分析纳税人最近的生产经营情况、发票项目分类情况、各种发票项目占有率情况，判断纳税人经营情况是否稳定，发票量是否异常。

(3)纳税人发票收据和发票情况查询分析。分析纳税人近两年内各属期收据的收据和发行使用情况，直线展示纳税人收据的收据和发行使用幅度的变化情况，分数、金额、类型占有率等，判断纳税人收据的收据和发行使用情况是否稳定，发票量和分类占有率是否异常。

(4)纳税人发票变红和无效情况查询分析。分析纳税人近两年内各期发票的红色和无效情况，直线展示纳税人发票的红色和无效幅度的变化情况。检查发票的红色和无效时间、频率、比例等信息，判断纳税人发票的红色和无效是否符合规定，频率和比例是否异常。

(五)纳税人主营业务状况查询分析。分析纳税人近两年内各期主营销项目发票情况和主营销项目发票情况，直线展示纳税人主营销项目和主营销项目幅度变化情况。正确理解纳税人的实际经营业务状况，判断主要营销项目与主要营销项目是否一致，相关度是否异常。

(六)纳税人主要客户基本情况查询分析。分析纳税人近两年业务往来最多的上下游各前十名的客户，分别线性展示和上下游各前十名的客户业务往来幅度的变化。并对客户的经营状况、主营产品、信用等级、违反处罚等情况进行分析，作为纳税人洗票风险评价的参考依据。

(7)纳税人收据风险跟踪分析。分析纳税人近两年内各期收据扣除情况，跟踪收据，跟踪各参加者的申报和扣除情况，判断是否存在收据伪造、一票多张等洗票行为。

(8)纳税人销售发票风险跟踪分析。分析纳税人近两年内各期销售发票申报情况，钻研销售发票分析，跟踪发票流动情况，判断是否存在虚开增值税发票等洗票行为。

(九)纳税人发票扣除风险分析。分析纳税人近两年内各期购买发票的扣除情况，包括购买发票与销售发票之间的类别关联性、构成比例、金额、税率等情况，结合上下游客户的基本风险评价，综合判断发票业务是否有异常。

(十)纳税人经营能力风险分析。分析纳税人近两年内各期水电能源消耗、物流仓库费用、租金、房地产费用、社会保障数据等，了解纳税人的实际生产能力，比较发行的收据，检查是否异常，是否有洗票的嫌疑。

(11)反洗票风险分析模型管理。对纳税人的基本情况、开票行为、开票量、上下游客户等信息进行特点分析，设计标签体系和评分指标，根据标签和指标建立经验模型，根据业务规则设定警告阈值，提供分析模型的审查、发表等管理功能。

(12)反洗票风险处理决策管理。设计风险处置决策知识库，根据风险分析模型预警情况，自动识别风险类型，智能匹配风险处置措施，协助工作人员进行风险处置。提供决策知识库的审查、发表等管理功能。

(13)系统对接服务管理。以灵活配置的方式对接金三系统、增值税发票管理系统、税务大数据平台等系统，通过数据界面的互动方式实现数据共享。并提供数据提取、加工、分析等管理功能。