选择做小规模纳税人还是一般纳税人好呢?
作者:兴悦达助力财税 | 发布时间:2023-05-22许多老板在注册公司时,都感到迷惑不解,不知自己的企业该申请哪种票种最适合自己企业目前的经营状态,今天兴悦达助力财税就为各位老板科普一下小规模纳税人。
普通纳税人:税率基本13%,按差额征税,销项-进项即为税额。销售方可开具增值税专用发票,也可开具增值税普通发票。由卖方开具的专用发票,另一方可以在180天内证明抵扣,一般纳税人也有9%.6%.0的税率。
小纳税人:适用3%的增值税,特殊行业的税率为5%。销售方只开全价增值税普通发票(销售月度不含销售收入10万,季度免征增值税),对方无法抵扣。小规模纳税人无法抵扣进项的,只能作为应纳税的成本来冲减。小规模纳税人可以申请代开专用发票,只需开具3%的专用发票,普通纳税人可以抵扣。
1.你的顾客。
对于普通大型企业的客户,一般要求供应商必须具备一般纳税人资格,这样他们公司就可以抵扣进项税了,也就是说,如果您的客户要增值税专用发票,那么您就是普通纳税人了。
2.供应商。
普通纳税人,只要购进的原材料和固定资产取得合法票据,就可以抵扣进项税。因此,是否选择成为普通纳税人,首先要看你上游能否取得进项发票即增值税专用发票,如果无法取得,就不要当普通纳税人。
3.你们公司的所得税。
无论哪种企业,每年都要进行一次所得税汇算,如果没有取得合法票据的成本就不能列支,只有销售收入没有销售成本,利润就会很高。因此,小纳税人企业,当考虑到取得票费增加时,比较的对象不仅要考虑增值税税率差,也要考虑企业所得税税率。
4.参照目前的优惠政策。
小型纳税人每月销售10万以下,每季度销售不超过30万元,免征增值税。城建税。教育附加。地方教育附加。但是只要超过1元,则必须全部缴纳税款。对小微企业残保金暂免征。在30名员工中有30名(含)以下的企业,暂免征残保金。
5.考虑公司形象。
普通纳税人对于企业形象,具有正向和正向作用,对企业发展顾客有一定的益处。
如果大多数客户是普通纳税人或上市公司。
如果企业希望抵扣进项税,并且有足够的进项发票。
1.以上所述政策背景只代表企业的纳税人类型,影响增值税的征收方式。(双软认定企业,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策)
2.在征收所得税时,有两种方式:查账征收,核定征收。
3.核定征收时,企业所得税根据企业收入的不同分段实行不同的征收税率,
4.核准征收政策影视文化.房地产经纪.律师事务所.会计事务所.税务事务所.代理记账.财务咨询公司.有投资公司或者经营范围出现以上相关业务的,不能做房地产经纪。
中小企业应该怎样计算企业所得税呢?这项优惠政策
修改后,企业所得税有了一个有趣的变化,就像个人所得税一样,出现了累进式算法,因此,也可以直接利用速算扣除数,快速计算自己的企业应缴纳的所得税。实例:如果一家合格的小微企业,2019年可纳税所得为250万元。是:1)一百万元以下之部分,应纳所得税额=100.25%(20%=50,000元2)以上但不超过300万元的部分,应纳所得税额=150.50%=15万元。此项业务总共需缴纳20万元(5+15)。但是,如果企业2019年的应税收入达到300.01万元,则无法享受上述税收优惠政策。也就是:所得税的应纳金额=300.01/25=75.0025万元。
温馨提示:
企业刚成立时,应根据自己的实际情况合理地选择纳税人,此处应注意,一般纳税人在被确认为一般纳税人后,不能转为小规模纳税人。
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